Freelance : pourquoi et comment faire son prévisionnel ?

Vous désirez quitter votre activité salariée pour vous lancer en tant que freelance ? Fiscalité, comptabilité, statut juridique… sans doute avez-vous bon nombre de questions sur le sujet. Pour vous aider à vous lancer, Sogexia aborde le sujet du prévisionnel financier. Un élément essentiel pour piloter et structure la création d'une activité indépendante, puisque celui-ci va vous permettre de définir si votre projet est viable et si votre entreprise peut être rentable.

Qu’est-ce que le prévisionnel financier d'un freelance ?

Intégré au sein du business plan, le prévisionnel financier constitue une base de travail importante pour toute personne désireuse d’avoir sa propre entreprise, et les freelances n'échappent pas à cette règle. Bien que facultatif, l'établissement de ce document permet de mettre toutes les chances de son côté pour réussir.

Qu'il s'agisse de reprendre ou de créer une activité indépendante sous la forme juridique d'une micro-entreprise (anciennement auto-entreprise), d'une entreprise individuelle ou d'une société unipersonnelle, à l'image d'une SASU ou d'une EURL, l'établissement d'un prévisionnel s'avère bien souvent essentiel. Ce document chiffré peut également s'avérer précieux lors du développement d'une nouvelle activité au sein d'une entreprise existante.

Cette étude économique et financière permet de démarrer sereinement son activité. Sans elle, vous ne pourrez pas vérifier que votre projet entrepreneurial est viable, anticiper les challenges en matière de trésorerie ou encore évaluer vos besoins de financements. Le prévisionnel financier peut en outre être exigé par certains partenaires du chef d'entreprise, à l'image de sa banque ou de ses investisseurs.

À quoi sert un prévisionnel financier lorsque l’on est freelance ?

Traduction d'un projet entrepreneurial sous la forme de chiffres, le prévisionnel financier a plusieurs utilités, et fait partie des documents centraux constituant un business plan. Quels sont les principaux rôles du dossier prévisionnel pour les freelances ?

À vérifier la viabilité de votre projet entrepreneurial

Le rôle premier d'un prévisionnel financier complet est de vous permettre de voir si, oui ou non, votre projet a de l’avenir. C’est un moyen efficace, détaillé et surtout chiffré de déterminer vos forces, vos faiblesses ainsi que vos besoins.

Vous pourrez ainsi répondre à des questions concernant vos sources de financement, la manière dont vous allez pouvoir gagner de l’argent, la rentabilité de votre idée à court et long terme, tout en prévoyant l’intégralité des dépenses nécessaires au lancement de votre activité.

Bon à savoir : une fois votre prévisionnel finalisé, pensez à le relire attentivement une dernière fois et à le confier à un professionnel qui vous aidera à déceler les éventuelles imperfections.

À détecter un besoin de financement

Être en mesure de définir vos besoins en matière de trésorerie et d'investissement vous permet de déterminer si vous devez ou non vous lancer dans des démarches ayant pour but d’obtenir des financements extérieurs (prêt bancaire, aides, etc.).

À cet effet, l'établissement d'un plan de financement s'avère incontournable, puisque celui-ci permet de faire le point sur les besoins financiers et les ressources du freelance. Gage de sérieux, sans ce prévisionnel complet, vous aurez peu de chances d’obtenir un financement, que ce soit auprès d’un organisme bancaire ou d’un investisseur.

Bon à savoir : faire valider son prévisionnel financier par un expert-comptable peut vous aider à obtenir des financements, car il bénéficiera d’une crédibilité supplémentaire.

À mesurer le niveau de risques pris

Il semble raisonnable de vouloir mesurer les risques lorsque l’on se lance à son compte, en particulier lorsque l'on quitte une activité salariée. Et c’est grâce à la vision claire  obtenue grâce à un prévisionnel financier précis que vous serez capable de les anticiper et de les identifier avec précision. Une excellente manière de ne pas avoir de mauvaises surprises sur le long terme.

À quoi ressemble le prévisionnel financier d'un travailleur indépendant ?

Bien qu'il ne s'agisse pas d'un document comptable obligatoire, le prévisionnel financier demeure un élément central pour le lancement de votre future entreprise. Pour vous permettre de prendre du recul et d'obtenir une vision globale de celle-ci, un certain nombre d'informations doivent y être inscrites.

Parmi les éléments essentiels qui doivent figurer au sein d’un dossier prévisionnel, on peut par exemple citer :

• le bilan prévisionnel ;
• le compte de résultat prévisionnel ;
• le plan de financement prévisionnel ;
• la capacité d’autofinancement ;
• le besoin en fonds de roulement ;
• le budget de trésorerie prévisionnel, ou plan de trésorerie.

Au sein d'un dossier prévisionnel, ces données chiffrées sont présentées sous la forme de tableaux. Des graphiques peuvent également y être associés afin d'en faciliter la lecture, en particulier en cas de recours à un financement externe. En règle générale, les chiffres sont établis sur une période de 3 ans.

Bon à savoir : peuvent s’ajouter à cette liste les annexes prévisionnelles ainsi que la conclusion prévisionnelle.

Comment établir un compte de résultat prévisionnel ?

La construction d'un compte de résultat prévisionnel passe par l'estimation des recettes et des dépenses du freelance au cours des 3 années à venir. Une étape indispensable, puisqu'elle permet de savoir si et à partir de quel moment l'entreprise peut dégager du bénéfice.

Comment évaluer votre chiffre d’affaires prévisionnel ?

Au sein du compte de résultat prévisionnel, tout freelance doit estimer son futur chiffre d'affaires. Il existe plusieurs méthodes vous permettant d’évaluer cette donnée, à savoir :

• l’estimation globale du chiffre d’affaires, mais cette méthode est peu fiable dans la plupart des cas ;
• la méthode comparative, en fonction de ce qui se fait chez un concurrent ou grâce à un calcul de prise de parts de marché ;
• la méthode mathématique, qui consiste à multiplier le prix unitaire par le volume estimé.

Bon à savoir : les recettes d'une entreprise peuvent également inclure des produits financiers.

Comment évaluer vos charges prévisionnelles ?

En fonction de votre situation et de la typologie d'activité exercée, vous aurez éventuellement besoin de préciser les éléments suivants :

• le coût des achats de marchandises et de matières premières ;
• les charges de personnel et les cotisations sociales : il s’agit d’anticiper la mise en place de l’organisation de votre entreprise. Si vous demeurez seul.e, cela n’implique que votre salaire ;
• les charges financières, en particulier en cas de recours à un emprunt bancaire ;
• les impôts et taxes ;
• les dotations aux amortissements. Il est vivement conseillé de se rapprocher d’un expert-comptable pour cette partie.

En outre, il est capital de faire la distinction entre les charges fixes, qui sont incompressibles, et les charges variables, qui fluctuent en fonction du volume d'activité du freelance.

Bon à savoir : les charges fixes peuvent être notées sous la forme d’estimation, mais il est recommandé de demander un devis pour les montants plus importants.

Comment construire son bilan prévisionnel ?

Vous voulez rédiger le bilan prévisionnel de votre future activité de freelance ? Cette partie de votre dossier permet de faire apparaître l'état du patrimoine de votre future entreprise, généralement à la fin de chaque année civile. Y figurent :

• les actifs, c'est-à-dire les immobilisations, les créances clients, lorsqu'un délai de paiement leur est accordé, les stocks et le solde des comptes de l'entreprise, lorsque ceux-ci sont positifs ;
• le passif, qui comprend à la fois les emprunts bancaires, les découverts en compte, les comptes courants d'associés, le capital social, les dettes fournisseurs ou encore les dettes sociales et fiscales.

Que contient le tableau de financement prévisionnel ?

Indissociable de tout prévisionnel financier, le tableau de financement permet l'identification des besoins financiers du freelance, et peut notamment mettre en évidence un besoin en fonds de roulement et/ou la nécessité de recourir à un crédit professionnel.

Que sont les investissements dans votre prévisionnel financier ?

Vous aurez forcément besoin de faire un minimum d’investissements lors du lancement de votre société. Il peut s’agir :

• d’immobilisations incorporelles, telles que l’achat d’un fonds de commerce ;
• d’immobilisations corporelles, avec l’achat d’un ordinateur ou de mobilier par exemple ;
• d’immobilisations financières dues à une caution, entre autres.

Afin de les prendre en compte dans leur intégralité, vous devrez préciser :

• la date d’acquisition et donc le début des amortissements ;
• le montant hors taxe de chaque immobilisation ;
• la durée d’amortissement ;
• le type d’amortissement ;
• les dates de règlement ;
• le taux de TVA, entre autres.

Comment inclure les financements dans votre prévisionnel financier ?

Vous pouvez financer vos investissements de plusieurs manières différentes :

• par l'apport de capitaux propres ;
• par des aides ou des subventions ;
• par des emprunts bancaires ;
• par crédit-bail ou leasing ;
• grâce à la capacité d'autofinancement dégagée au cours de votre activité.

L'ensemble des ressources nécessaires au financement des investissements préalablement listés doit figurer dans le plan de financement prévisionnel.

5 conseils pour réussir son prévisionnel financier

Vous êtes prêt à vous lancer dans la rédaction de votre prévisionnel financier ? Pour mener à bien cette tâche, voici les 5 conseils à suivre en tant que freelance.

1. Commencez par rédiger un document préparatif rassemblant toutes les informations dont vous avez besoin. C’est votre base de réflexion.
2. Réévaluez vos hypothèses de départ au fur et à mesure que vous avancez dans votre prévisionnel.
3. Demeurez réaliste tout au long du processus afin d’éviter les mauvaises surprises. Il n’est pas non plus nécessaire d’être pessimiste. Un prévisionnel doit être le plus juste possible.
4. Commencez toujours par chiffrer l’activité de votre future entreprise puis évaluez les charges avant de terminer par les investissements nécessaires.
5. Faites le point sur vos besoins en financement afin d'anticiper les délais liés à une éventuelle demande de prêt bancaire.